Dopo quasi cinque anni di procedimento giudiziario, venerdì 16 febbraio 2024 è finalmente arrivata l’attesa assoluzione dalle accuse di riciclaggio. Dall’aprile 2019 siamo spesso finiti sui giornali come i riciclatori di un gigantesco giro di evasione fiscale di un Cliente, e soprattutto di presunte tangenti del...

Dove paga le imposte sui redditi chi si trasferisce tra Italia e Svizzera?   Nell’anno in cui un contribuente si trasferisce da uno Stato ad un altro spesso nascono incertezze su quale sia il Paese nel quale debba dichiarare i propri redditi. Gli Stati, infatti, stabiliscono regole che...

Un’opportunità fiscale per i fortunati con un portafoglio crypto plusvalente. La notizia è piuttosto semplice: è stato prorogato dal 30.6.2023 al 30.9.2023 il termine per il versamento dell’imposta sostitutiva del 14% per la rideterminazione opzionale del costo o valore di acquisto delle cripto-attività. Solo per la cronaca,...

Il mancato svolgimento della prima assemblea  può essere provato in ogni modo. Nei contesti societari caratterizzati da qualche conflittualità tra soci, l’Assemblea diviene tipicamente il terreno dello scontro, e i soci, o i loro delegati, si confrontano su sottili questioni di diritto societario che non sempre...

L’istanza di emersione dovrà essere accompagnata da adeguata documentazione. I possessori di cripto-attività che in passato non le abbiano indicate nella propria dichiarazione annuale dei redditi potranno presto presentare al Fisco una istanza di “emersione”, con il pagamento di sanzioni ridotte rispetto a quelle ordinarie, e...

Il nuovo provvedimento UIF detta linee guida per la verifica e la segnalazione delle operazioni sospette in valute virtuali e altri crypto-assets. L’Unità di Informazione Finanziaria (UIF) di Banca d’Italia ha pubblicato un provvedimento recante gli indicatori di anomalia in materia di disciplina dell’antiriciclaggio (Provvedimento UIF...

La prevalenza delle attività di natura finanziaria e gli obblighi verso l’Anagrafe dei rapporti. La predisposizione del bilancio 2022 è l’occasione in cui le società che possiedono partecipazioni debbono valutare se scattino gli obblighi relativi alle holding, e in particolare se, in funzione di alcuni parametri...